Заключение о внутреннем контроле личного фонда: образец

Заключение предназначено для проверки организации внутреннего контроля у исполнительного органа личного фонда перед началом соответствующей деятельности либо при пересмотре действующей модели управления. Оно помогает установить применимость статьи 7.1 Закона № 115-ФЗ, проверить ПВК, ответственное лицо, личный кабинет и договоры с внешними исполнителями.

Образец учитывает информационное письмо Росфинмониторинга от 30.10.2026 № 71. Он не является правилами внутреннего контроля, сообщением о подозрительной операции или документом для раскрытия охраняемой информации третьим лицам. Такие документы имеют отдельные требования и порядок работы.

Для кого подходит заключение

Материал рассчитан на исполнительный орган личного фонда, включая международный личный фонд, за исключением наследственных фондов. До использования установите вид фонда, состав органов и лицо, фактически выполняющее исполнительные функции.

Особое внимание требуется, когда исполнительным органом является юридическое лицо, управляющее несколькими фондами. Нужно разграничить собственные документы управляющего, процедуры по каждому фонду и обязанности работников. Одна общая папка без связи с конкретным фондом затрудняет проверку.

Если исполнительный орган - физическое лицо, положения о назначении отдельного работника СДЛ нельзя переносить механически. В письме указано на самостоятельное осуществление этим лицом соответствующих функций. Организационные выводы должны учитывать выбранную модель.

Какие документы изучить

Для содержательного заключения нужны устав и условия управления фондом, документы о назначении исполнительного органа, описание предполагаемых или совершаемых операций и действующие внутренние правила.

Дополнительно соберите:

• перечень фондов, которыми управляет исполнительный орган;
• документы о полномочиях работников;
• сведения о назначении СДЛ и выполнении требований к нему;
• подтверждения обучения;
• информацию о доступе к личным кабинетам;
• порядок получения обновлений перечней;
• договоры юридического и бухгалтерского сопровождения;
• правила доступа к защищённой информации;
• документы о проверке работоспособности процедур.

Не включайте в общедоступное заключение содержание конкретных сообщений в Росфинмониторинг. Перечень изученных материалов можно оформить так, чтобы подтвердить проверку без раскрытия сведений лицам, которым они не должны сообщаться.

Как определить применимость обязанностей

Сопоставьте деятельность с операциями и сделками, указанными в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Закона № 115-ФЗ. Не ограничивайтесь основным кодом деятельности или названием управляющей компании.

Важна подготовка и осуществление соответствующих действий от имени или по поручению клиента. Письмо № 71 определяет клиентом непосредственно личный фонд. Роли учредителя, выгодоприобретателей и других участников анализируются отдельно в применимых процедурах.

Практические различия разобраны в статье о личных фондах и письме Росфинмониторинга № 71. Заключение должно фиксировать вывод применительно к конкретной структуре, а не повторять общую норму без связи с документами.

Постановка на учёт и кабинет

В заключении предусмотрены отдельные строки для этих вопросов. Отсутствие обязанности постановки на учёт по соответствующему перечню не означает отсутствие обязанности организовать доступ к кабинету.

При управлении несколькими фондами проверьте регистрацию кабинета для каждого фонда. Добавление другого вида деятельности рассматривается отдельно: письмо описывает уточнение учётных данных существующего кабинета, а не автоматическую регистрацию нового по каждому виду деятельности.

Проверка должна подтверждать не только факт регистрации, но и работоспособность доступа, полномочия пользователей и возможность своевременно получать сообщения. Сведения о паролях и ключах в текст заключения не включаются.

Проверка СДЛ и правил контроля

Установите, кто выполняет функции СДЛ и на каком основании. Для юридического лица - исполнительного органа проверьте трудовые отношения и соответствие требованиям. Не ограничивайтесь приказом, если фактическая модель работы отличается от документа.

ПВК проверяются по применимым требованиям, включая постановление Правительства № 1180. Заключение не должно объявлять любой найденный в интернете шаблон достаточным. Необходимы соответствие виду деятельности, рабочие процедуры и распределение ответственности.

Если выявлен пробел, укажите конкретный раздел, требуемое действие и документ, который подтвердит устранение. Формула «обновить ПВК» без перечня замечаний не позволяет руководителю оценить объём и срочность работы.

Как проверить аутсорсинг

Изучите не только название договора, но и фактически переданные функции. Подготовка и представление сведений в Росфинмониторинг внешними лицами по гражданско-правовым договорам рассматриваются в письме отдельно и признаются недопустимыми.

Общая юридическая консультация и работа с конкретным защищённым сообщением не должны смешиваться. Соглашение о конфиденциальности не отменяет установленный запрет. Если внешнему исполнителю уже предоставлен избыточный доступ, вопрос требует отдельной правовой оценки и организационных действий.

Для обычного ответа банку о структуре владения может использоваться письмо о бенефициарном владельце. Оно не заменяет внутренний контроль исполнительного органа фонда и не предназначено для раскрытия сведений о принимаемых специальных мерах.

Как оформить итог

Вывод должен разделять подтверждённую готовность, выявленные недостатки и вопросы, по которым документов недостаточно. Не ставьте общий положительный статус при отсутствии рабочего кабинета или надлежащего ответственного лица.

В плане устранения укажите исполнителя, срок и способ подтверждения результата. Мероприятия по организации контроля должны быть завершены до начала соответствующей деятельности; внутренний план не создаёт отсрочку исполнения закона.

Перед подписанием проверьте адресатов заключения и режим доступа. Удалите неприменимые варианты и заполните реквизиты изученных документов. Храните подтверждения проверки в установленном порядке. Полезность заключения состоит в конкретных выводах по структуре управления и действиях, которые можно проверить после исполнения.

Проверку завершения мероприятий лучше поручить лицу, которое может оценить подтверждающие документы и имеет надлежащий доступ. Отметка исполнителя о выполнении задачи не заменяет проверки результата. Для каждого замечания сохраняйте дату закрытия, основание и перечень документов, подтверждающих фактическое устранение.

Проверьте корпоративные документы и общую организацию контроля в «Документы Про». Для анализа используйте материалы, допустимые к передаче, без сведений о конкретных защищённых сообщениях и мерах.