Суд взыскал долг, исполнительный лист на руках, но в каком банке у должника деньги, вы не знаете. Заявление в налоговую о предоставлении сведений об открытых счетах в банках должника, образец которого мы подготовили, позволяет законно получить этот список и предъявить лист сразу в банк, минуя пристава. Разбираем, кто вправе подать заявление, что приложить, когда ждать ответ и почему инспекции отказывают.
Образец заявления о предоставлении сведений о счетах должника в Word
Готовый шаблон: подставьте свои данные вместо полей в квадратных скобках.
Не хотите заполнять вручную?
В «Документах Про» этот документ можно сгенерировать целиком под вашу ситуацию: с вашими данными, расчётами и ссылками на нормы. Готовый документ скачивается в Word и сразу готов к подаче.
Коротко: кто, куда и что получит
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Кто вправе подать | Взыскатель, у которого есть исполнительный лист с неистекшим сроком предъявления |
| Основание | Ч. 8 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» |
| Куда подавать | В любую территориальную инспекцию ФНС; удобнее всего по месту жительства должника |
| Какие сведения выдают | Банки и их адреса, виды и номера счетов, количество и движение денег, иные ценности в банках (п. 1–3 ч. 9 ст. 69) |
| Срок | Ч. 10 ст. 69: налоговый орган предоставляет сведения в течение 7 дней со дня получения запроса (дни считаются рабочими, ч. 2 ст. 15 Закона № 229-ФЗ) |
| Госпошлина и плата | Нет |
| Что дальше | Предъявить исполнительный лист напрямую в банк (ст. 8 Закона № 229-ФЗ) |
Правовая основа
Сведения о банковских счетах гражданина составляют налоговую тайну, и в обычной ситуации инспекция их никому не раскрывает. Исключение сделано Законом об исполнительном производстве. Ч. 8 ст. 69 Закона № 229-ФЗ прямо говорит: взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении сведений, указанных в п. 1–3 ч. 9 этой статьи. Это:
- наименование и местонахождение банков и иных кредитных организаций, где открыты счета должника;
- виды и номера счетов, количество и движение денежных средств в рублях и иностранной валюте;
- иные ценности должника, находящиеся на хранении в банках.
Раз право установлено федеральным законом, ссылка на налоговую тайну не может служить основанием для отказа. Это подтверждал и Минфин России ещё в письме от 26.11.2008 № 03-02-07/2-207.
ФНС России в письме от 29.04.2016 № ГД-4-14/7818 разъяснила, что заявление в налоговую о предоставлении сведений о счетах должника взыскатель может подать в любой территориальный налоговый орган. Если заявление попало в инспекцию, которая такие сведения не выдаёт (например, в специализированный регистрационный центр), она обязана переслать его в УФНС по субъекту и уведомить заявителя, а не возвращать без рассмотрения.
Срок предъявления исполнительного листа по общему правилу составляет три года со дня вступления судебного акта в законную силу (ч. 1 ст. 21 Закона № 229-ФЗ). Если срок истёк и не восстановлен, права на сведения нет. Как считать этот срок и что делать с утраченным листом, мы подробно разбирали в статье об исполнительном листе, сроках и дубликате.
Заявление в налоговую о предоставлении счетов должника по исполнительному листу: кто может подать
Право есть только у взыскателя, то есть у лица, в пользу которого вынесено решение, или у его правопреемника, если замена стороны оформлена определением суда. Представитель действует по доверенности, где прямо указаны полномочия на получение сведений.
Важно, что норма говорит именно об исполнительном листе. Судебный приказ и нотариальная исполнительная надпись тоже являются исполнительными документами, но ч. 8 ст. 69 их не называет, поэтому по ним инспекция может отказать. В такой ситуации проще передать документ приставу: ФССП запрашивает сведения о счетах в налоговых органах сама, в том числе в автоматическом режиме.
Не путайте эту процедуру с другими обращениями в инспекцию. Например, заявление в налоговую о предоставлении рассрочки оплаты налога подаёт сам налогоплательщик по ст. 64 НК РФ, и к взысканию долгов по судебным решениям оно отношения не имеет.
Пошаговый порядок
- Проверьте исполнительный лист. Сверьте ФИО и дату рождения должника, сумму, дату вступления решения в силу. Убедитесь, что срок предъявления не истёк.
- Соберите данные о должнике. Минимум — ФИО, дата и место рождения. ИНН сильно ускоряет поиск; его можно найти в материалах дела или через сервис ФНС «Узнать ИНН», если известны паспортные данные.
- Заполните заявление. Укажите реквизиты решения и листа, перечислите запрашиваемые сведения и способ получения ответа.
- Подайте заявление. Надёжнее всего лично: инспектор сверит копию с оригиналом листа и поставит отметку о приёме на втором экземпляре. Почтой направляйте заказным письмом с описью вложения и заверенной копией листа.
- Получите ответ. Сошлитесь на семидневный срок по ч. 10 ст. 69 Закона № 229-ФЗ (с учётом ч. 2 ст. 15 это 7 рабочих дней). На практике ответ нередко приходит позже, поэтому сохраняйте подтверждение даты подачи.
- Предъявите лист в банк. Ч. 1 ст. 8 Закона № 229-ФЗ позволяет направить исполнительный документ о взыскании денежных средств напрямую в банк. К нему прикладывается заявление с реквизитами вашего счёта для зачисления денег (ч. 2 ст. 8). Банк исполняет требования и при отсутствии денег продолжает исполнение по мере их поступления.
Заявление в налоговую о предоставлении сведений об открытых счетах в банках должника: образец, что в нём и как заполнить
Образец составлен для гражданина-взыскателя по решению суда о взыскании денег и включает следующие блоки.
Шапка. Адресат — начальник инспекции. Далее ваши данные как взыскателя с паспортом (по нему инспекция сверит, что заявление подаёт именно взыскатель) и данные должника: ФИО, дата и место рождения, ИНН и адрес. Чем больше идентификаторов, тем меньше шансов получить ответ «должник не найден».
Описательная часть. Суд, дата решения и номер дела, дата вступления в силу, взысканная сумма, серия и номер исполнительного листа. Отдельно укажите, что срок предъявления не истёк и решение не исполнено: это два условия ч. 8 ст. 69. Завершает блок фраза о цели: вы хотите направить лист в банк по ст. 8 Закона № 229-ФЗ.
Правовое обоснование. Три довода: право взыскателя по ч. 8 и состав сведений по ч. 9 ст. 69; право предъявить лист напрямую в банк; недопустимость отказа со ссылкой на налоговую тайну и семидневный срок по ч. 10 ст. 69.
Просительная часть. Два требования о сведениях (банки и номера счетов; движение денег и иные ценности) и требование о способе ответа: почтовый адрес плюс электронная почта.
Приложения. Копия исполнительного листа, копия решения с отметкой о вступлении в силу, копия паспорта. Если подаёт представитель, добавьте доверенность. Строка о предъявлении оригинала листа рассчитана на личную подачу.
Что на самом деле придёт в ответе
Налоговый орган знает о счетах из сообщений самих банков: по ст. 86 НК РФ кредитные организации обязаны сообщать в инспекцию об открытии и закрытии счетов физических лиц и организаций. Поэтому перечень банков и номеров счетов, как правило, полный и актуальный. Это самая ценная часть ответа.
С остатками и движением денег сложнее. Регулярных выписок по счетам граждан у инспекции нет, она получает их от банков только в случаях, прямо указанных в НК РФ. Поэтому вместо цифр по движению средств вы, скорее всего, получите только список счетов. Этого достаточно: банк, получив ваш лист, сам увидит остаток и спишет доступные деньги.
Учтите и «срок годности» сведений. Должник может закрыть счёт или открыть новый уже после ответа инспекции. Если банк вернул лист из-за закрытия счёта, имеет смысл через несколько месяцев направить новое заявление: ограничений на количество обращений ч. 8 ст. 69 не устанавливает.
Как оформить заявление в банк после ответа инспекции
Само заявление взыскателя в банк должно содержать сведения, которых требует ч. 2 ст. 8 Закона № 229-ФЗ: ваши ФИО, паспортные данные, место жительства, ИНН (при наличии) и реквизиты банковского счёта, на который нужно перечислять взысканные деньги. К заявлению прикладывается оригинал исполнительного листа; копия банку не подходит.
Если счета найдены в нескольких банках, лист можно направить только в один из них. Выбирайте банк, где у должника, судя по ответу инспекции, зарплатный или основной текущий счёт. Если там денег не окажется, банк вернёт лист, и его можно будет предъявить в следующий банк из списка.
Банк, получивший лист, проверяет его подлинность и вправе задержать исполнение на срок до семи дней, если у него есть сомнения. Сохраните отметку банка о приёме документов: с этой даты прерывается срок предъявления листа.
Частые ошибки и причины отказов
- Истёк срок предъявления листа. Инспекция проверяет его по дате вступления решения в силу. Если лист предъявлялся приставу и возвращался, приложите постановление об окончании производства: срок прерывается и после возврата течёт заново (ст. 22 Закона № 229-ФЗ).
- Неполные данные должника. Без даты рождения однофамильцев не отличить, и инспекция ответит, что лицо не идентифицировано.
- Заявление от имени неуполномоченного лица. Если взыскатель сменился по договору цессии, без определения суда о правопреемстве сведения не дадут.
- Запрос сведений, которых нет в ч. 9. Инспекция не обязана сообщать о недвижимости, автомобилях или доходах должника. Для этого есть пристав и его розыск, см. заявление о розыске имущества должника.
- Ожидание, что налоговая сама спишет деньги. Инспекция только выдаёт сведения. Взыскивать будет банк по вашему листу или пристав.
- Одновременная подача листа в банк и приставу. Исполнительный документ находится на исполнении в одном месте. Если производство уже возбуждено, сведения о счетах пристав получает сам.
Банк или пристав: что выбрать после получения сведений
Самостоятельное предъявление листа в банк выгодно, когда у должника есть деньги на счёте или регулярные поступления, например зарплата. Банк обязан исполнить требование, а неисполненный остаток держать на контроле. Комиссий для взыскателя нет, исполнительский сбор не начисляется.
Если на счетах пусто, а у должника есть имущество, разумнее идти к приставу: только он может арестовать машину или недвижимость, ограничить выезд, объявить розыск. Подробно о старте этого пути рассказано в материале о заявлении о возбуждении исполнительного производства.
Учтите, что банк при списании оставляет должнику защищённые суммы: на доходы, на которые нельзя обращать взыскание, и прожиточный минимум, если должник подал соответствующее заявление. Поэтому даже при найденном счёте поступления могут быть частичными.
Если инспекция отказала или молчит
Отказ или бездействие налогового органа можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган по правилам гл. 19–20 НК РФ (ст. 137, 138 НК РФ), а затем в суд по правилам КАС РФ. В жалобе сошлитесь на ч. 8 ст. 69 Закона № 229-ФЗ и письмо ФНС от 29.04.2016 № ГД-4-14/7818. Часто быстрее параллельно сдать лист приставу, чтобы не терять время.
В жалобе коротко опишите хронологию: когда подано заявление, какие документы приложены, что ответила инспекция или сколько времени прошло без ответа. Приложите копию заявления с отметкой о приёме или почтовую квитанцию с описью, копию листа и сам ответ инспекции. Требование формулируйте конкретно: обязать инспекцию предоставить сведения о банках и номерах счетов должника. Жалобу удобно подать через личный кабинет налогоплательщика или в бумажном виде через ту же инспекцию: она обязана передать её в УФНС.
Чек-лист перед подачей
Отмечено 0 из 7
Статья носит информационный характер: перед подачей заявления проверьте сроки по своему исполнительному листу и актуальную редакцию Закона об исполнительном производстве.
