Заявление о предоставлении налоговой льготы 2026: образец КНД 1150063 по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество

Пенсионер, ветеран боевых действий или многодетный родитель пишет заявление о предоставлении налоговой льготы один раз, а дальше инспекция сама уменьшает или обнуляет налог в каждом годовом уведомлении. Ниже разберём, кому и по каким налогам положена льгота, как заполнить форму КНД 1150063 и почему заявление стоит подать до 31 декабря, даже если льгота «должна прийти сама».

Коротко: что, куда и в какие сроки

• Что подаётся. Единое заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, форма по КНД 1150063. Форма, порядок заполнения и электронный формат утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ (в действующей редакции).
• Куда. В любую налоговую инспекцию по выбору заявителя, не обязательно по месту жительства или по месту нахождения имущества. Можно через МФЦ, через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru или почтой.
• Сколько стоит. Ничего: госпошлины и сборов нет.
• Сколько рассматривают. 30 дней со дня получения. Если инспекции пришлось запрашивать подтверждение в других органах, срок могут продлить ещё на 30 дней с уведомлением заявителя (п. 3 ст. 361.1 НК РФ).
• Когда подавать. Закон не ставит предельной даты, но практичный ориентир: до 31 декабря года, за который нужна льгота. Тогда она гарантированно попадёт в налоговое уведомление, которое придёт в следующем году.

Правовая основа: какие нормы применяются

Порядок одинаков для трёх имущественных налогов физлиц. Для транспортного налога он прописан в п. 3 ст. 361.1 НК РФ, для налога на имущество в п. 6 ст. 407 НК РФ отсылает к тому же порядку, для земельного налога аналогичное правило содержит п. 10 ст. 391 НК РФ.

Главное из этих норм:

1. Человек подаёт заявление «по своему выбору» в любую инспекцию и вправе, но не обязан, приложить подтверждающие документы.
2. Если документов нет, инспекция сама запрашивает сведения у органа, который их выдал (СФР, военкомат, соцзащита). Тот обязан ответить за семь дней. Если ответа нет, инспекция за три дня сообщает заявителю, что документы всё же нужно принести.
3. Результат приходит способом, выбранным в заявлении: уведомление о предоставлении льготы или сообщение об отказе.
4. Действует и так называемый беззаявительный порядок: если человек не подал заявление, льгота предоставляется на основании сведений, которые инспекция получила сама, начиная с периода, когда возникло право (абзац последний п. 6 ст. 407 НК РФ). На практике сведения доходят не всегда, поэтому заявление остаётся самым надёжным способом.

Кому положена льгота: федеральные и местные основания

По налогу на имущество физических лиц

Федеральный перечень в п. 1 ст. 407 НК РФ включает, в частности, инвалидов I и II групп и с детства, ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей (пп. 9.1–9.5), пенсионеров (пп. 10) и предпенсионеров (пп. 10.1). Льгота освобождает от налога полностью, но только по одному объекту каждого вида: одна квартира, один дом, один гараж или машино-место и т. д. (п. 3 и 4 ст. 407 НК РФ). Объект не должен использоваться в бизнесе, а на дорогостоящую недвижимость из пп. 2 п. 2 ст. 406 НК РФ льгота не распространяется (п. 5 ст. 407 НК РФ).

Отдельно о льготе для предпенсионера: заявление о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц для предпенсионера заполняется так же, как для пенсионера. Основание — пп. 10.1 п. 1 ст. 407 НК РФ (лицо, которое получило бы пенсию по правилам, действовавшим на 31.12.2018). Документ о статусе предпенсионера инспекция может запросить в СФР сама, но справка из личного кабинета СФР ускоряет процесс.

По земельному налогу

Здесь федеральная льгота устроена как вычет: налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. м одного участка (п. 5 ст. 391 НК РФ). Право на вычет имеют инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий, участники СВО, пенсионеры, предпенсионеры, многодетные родители и другие категории. Если участок не больше шести соток, налога не будет вовсе. Сверх этого муниципалитеты устанавливают собственные льготы своими решениями.

По транспортному налогу

Транспортный налог региональный, и основной объём льгот устанавливают законы субъектов. С недавних пор НК РФ содержит и федеральное освобождение: п. 2.1 ст. 361.1 освобождает ветеранов боевых действий, участников СВО (лиц из пп. 9.1–9.5 п. 1 ст. 407) и Героев (пп. 1 п. 1 ст. 407). Льгота действует в отношении одного транспортного средства по выбору и не применяется к легковым автомобилям, по которым налог считается с повышающим коэффициентом, а также к водным (кроме моторных лодок) и воздушным судам. Подробнее о льготах участникам СВО в нашей статье о льготах ветеранам СВО в 2026 году.

Налог на имущество для ИП и организаций

Заявление о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество для ИП подаётся по той же форме КНД 1150063. Предприниматели на УСН и ПСН освобождены от налога на имущество, используемое в бизнесе (п. 3 ст. 346.11, п. 10 ст. 346.43 НК РФ), кроме объектов из регионального «кадастрового» перечня. Чтобы инспекция не начислила налог на коммерческое помещение, в заявлении указывают объект и прикладывают подтверждение его использования в деятельности (договор аренды с арендатором, документы о торговой точке).

А вот заявление о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций — это другая форма, для юрлиц, она используется вместе с декларацией. Её обновил приказ ФНС России от 08.12.2025 № ЕД-7-21/1052@, применяемый с 2026 года. В нашем образце речь только о физических лицах.

Порядок действий: пошагово

1. Проверьте основание. Найдите свою категорию в ст. 407, ст. 391 или ст. 361.1 НК РФ, а также в решении муниципалитета и законе региона. Местные льготы можно посмотреть в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
2. Выберите объекты. По налогу на имущество — по одному каждого вида; при нескольких квартирах лучше заявить ту, налог по которой выше. По транспортному налогу при федеральной льготе — одно ТС.
3. Подготовьте документ о праве на льготу. Пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справку МСЭ, удостоверение многодетной семьи. Прикладывать необязательно, но с копией заявление рассмотрят быстрее.
4. Заполните заявление. Только страницы с нужными налогами: титульный лист плюс разделы 4, 5 или 6.
5. Подайте. Через личный кабинет (раздел «Жизненные ситуации» — «Подать заявление о льготе»), лично в инспекцию или МФЦ, почтой с описью.
6. Дождитесь ответа в течение 30 дней. При отказе в сообщении указаны причины, его можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган.
7. Проверьте налоговое уведомление следующего года: льготированный объект должен быть с нулевой суммой или с вычетом. Как читать уведомление и что делать при ошибке, мы разбирали в статье о налоговом уведомлении 2026.

Заявление о предоставлении налоговой льготы образец: что в нём и как заполнить

Образец составлен для типичной ситуации, когда ветеран боевых действий одновременно просит три федеральные льготы: по налогу на имущество за квартиру, по земельному налогу (вычет 600 кв. м) и освобождение по транспортному налогу за легковой автомобиль. Структура повторяет официальную форму, поэтому образец заполнения легко перенести на бланк или в форму личного кабинета.

Титульный лист

• ИНН. Если ИНН указан, персональные данные (дата и место рождения, паспорт) можно не заполнять: этого достаточно для идентификации.
• Код налогового органа — четыре цифры инспекции, куда подаёте. Его можно узнать в сервисе «Адрес и платёжные реквизиты вашей инспекции».
• Фамилия, имя, отчество и телефон.
• Способ информирования о результате: 1 — в инспекции, 2 — по почте, 3 — через МФЦ. Если у вас есть личный кабинет, ответ придёт туда независимо от выбранного кода.
• Количество страниц и листов приложений, подпись, дата. Если подаёт представитель, указывают его ФИО и реквизиты доверенности.

Раздел 6: налог на имущество физических лиц

Чаще всего подают именно заявление о предоставлении налоговой льготы на имущество, то есть на квартиру или дом. Если нужна только эта льгота, заполняйте титульный лист и раздел 6, а остальные страницы не прикладывайте: так выглядит заявление о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц, образец заполнения которого вы найдёте в файле.

Вид объекта (2 — квартира), кадастровый номер, срок льготы (обычно 1 — бессрочно) и реквизиты документа о праве: наименование, кем выдан, дата выдачи, серия и номер. Если копия документа приложена, блок о документе по правилам формы можно оставить пустым.

Раздел 5: земельный налог

Кадастровый номер участка, срок льготы, документ о праве. Отдельное уведомление о выбранном участке для вычета 600 кв. м нужно, если участков несколько: иначе вычет применят к участку с максимальным налогом.

Как заполнить заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу

Раздел 4 требует код вида транспортного средства (01 — легковой автомобиль), марку и модель, государственный регистрационный знак, срок льготы и тот же блок о документе. Если льгота региональная, например для пенсионеров по закону вашего субъекта, в наименовании документа указывают пенсионное удостоверение или справку СФР, а основание инспекция определит сама. Поэтому заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, образец которого есть в файле, подходит и для региональных льгот: достаточно поменять документ.

Приложения и подпись

Приложения перечисляются списком: копия удостоверения, копия свидетельства о регистрации ТС при необходимости. Каждая страница подписывается и датируется: такое правило прямо заложено в бланк.

Уведомление о выбранных объектах: зачем и до какого срока

Если у льготника две квартиры или три машины, инспекция по умолчанию применит льготу к объекту с максимальной суммой налога (п. 7 ст. 407 НК РФ). Хотите иначе — подайте уведомление о выбранных объектах до 31 декабря года, за который действует льгота. Уведомление можно подать один раз: выбор действует, пока его не поменяют. Это отдельный документ, к заявлению о льготе он не прикладывается.

Частые ошибки

• Ждать «беззаявительную» льготу. Если у СФР или соцзащиты нет обмена данными с ФНС по вашей категории (например, местная льгота для многодетных или удостоверение, выданное в другом регионе), налог придёт полностью.
• Указывать в заявлении все объекты подряд. Льгота по налогу на имущество даётся на один объект каждого вида, лишние строки только замедлят рассмотрение.
• Путать заявление и уведомление о выбранном объекте. Заявление подтверждает право, уведомление определяет, на какой объект его применить.
• Выбирать срок «ограничен» без нужды. Если документ бессрочный (пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана), ставьте код 1, иначе льгота закончится вместе с указанной датой.
• Не проверять код инспекции. Ошибка в коде не делает заявление недействительным, но может задержать ответ.
• Забыть про перерасчёт. Если право на льготу возникло давно, а налог платился полностью, инспекция пересчитает налог, но не более чем за три предыдущих года (п. 2.1 ст. 52 НК РФ). Переплата останется на едином налоговом счёте, её можно вернуть по заявлению.

Что делать при отказе

Сообщение об отказе должно содержать причину. Типичные: категория не подтверждена (нет ответа из органа), объект используется в предпринимательской деятельности, автомобиль облагается с повышающим коэффициентом. В первых двух случаях достаточно подать повторное заявление с документами. Если вы не согласны с отказом по существу, подайте жалобу в УФНС по региону через инспекцию, отказавшую в льготе: общий срок для обжалования действий налогового органа составляет один год с того дня, когда вы узнали о нарушении (п. 2 ст. 139 НК РФ). Если налог уже начислен, укажите в жалобе и требование о перерасчёте.

Чек-лист перед подачей

• Нашли своё основание в НК РФ, законе региона или решении муниципалитета.
• Выбрали по одному объекту каждого вида и одно ТС для федеральной транспортной льготы.
• Указали ИНН, код инспекции, телефон и способ получения ответа.
• Заполнили только нужные разделы: 4 — транспорт, 5 — земля, 6 — имущество.
• Приложили копию документа о праве на льготу или правильно заполнили его реквизиты.
• Подписали и датировали каждую страницу.
• Если объектов одного вида несколько, подали уведомление о выбранном объекте до 31 декабря.
• Через 30 дней проверили ответ в личном кабинете, а следующей осенью — налоговое уведомление.

Отмечено 0 из 8

Статья носит информационный характер и отражает нормы НК РФ на октябрь 2026 года; местные льготы различаются по регионам и муниципалитетам, поэтому перед подачей сверяйтесь с актуальным решением вашего органа власти.