Заявление на вычет на детей, образец которого можно скачать ниже, подают работодателю, чтобы с зарплаты удерживали меньше НДФЛ. Разберём, сколько составляет вычет в 2026 году, нужно ли заявление после изменений 2025 года, какие документы приложить, как получить двойной вычет и что делать, если вычет за прошлые годы не предоставили.
Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в Word
Готовый шаблон: подставьте свои данные вместо полей в квадратных скобках.
Не хотите заполнять вручную? В «Документах Про» этот документ можно сгенерировать целиком под вашу ситуацию: с вашими данными, расчётами и ссылками на нормы. Готовый документ скачивается в Word и сразу готов к подаче.
Коротко: что нужно знать
- Кому подаётся: работодателю (в бухгалтерию) как налоговому агенту. Если работодателей несколько, вычет даёт только один из них по вашему выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ).
- Размер в месяц в 2026 году: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
- Лимит дохода: 450 000 ₽ с начала года. С месяца, в котором доход превысил лимит, вычет не применяется.
- Возраст ребёнка: до 18 лет, а при очном обучении до 24 лет.
- Экономия: вычет уменьшает доход, с которого считается НДФЛ. При ставке 13% вычет 1 400 ₽ даёт 182 ₽ в месяц, 2 800 ₽ — 364 ₽, 6 000 ₽ — 780 ₽.
- Пошлины и платежи: нет.
Правовая основа и изменения с 2025 года
Стандартный вычет на детей установлен подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. С 1 января 2025 года эта норма действует в редакции Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ, который изменил три вещи:
| Параметр | До 2025 года | С 2025 года (в том числе в 2026) |
|---|---|---|
| Второй ребёнок | 1 400 ₽ | 2 800 ₽ |
| Третий и последующие | 3 000 ₽ | 6 000 ₽ |
| Лимит дохода с начала года | 350 000 ₽ | 450 000 ₽ |
| Заявление работника | обязательно | работодатель вправе дать вычет без заявления при наличии сведений о детях |
Вычет на первого ребёнка (1 400 ₽) и на ребёнка-инвалида (12 000 ₽ родителям, 6 000 ₽ опекунам и попечителям) не изменились. Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с вычетом по очерёдности рождения.
Право на вычет имеют родители, супруг (супруга) родителя, усыновители, опекуны, попечители, приёмные родители и их супруги, если ребёнок находится на их обеспечении.
Нужно ли заявление на вычет на детей в 2026 году
После изменений 2025 года норма позволяет работодателю предоставлять вычет без заявления, если у него есть сведения о детях работника, например копии свидетельств о рождении в личном деле. Но на практике заявление на вычет на детей в 2026 году по-прежнему стоит подать, а во многих ситуациях без него не обойтись:
- вы только устроились на работу — у бухгалтерии нет сведений о ваших детях, а для учёта лимита 450 000 ₽ нужен доход с прежнего места работы с начала года;
- вы работаете у нескольких работодателей — вычет даёт только один налоговый агент по выбору работника на основании его письменного заявления (п. 3 ст. 218 НК РФ), и заявление фиксирует этот выбор;
- нужен двойной вычет — единственному родителю или при отказе второго родителя;
- ребёнку исполнилось 18 лет и он учится очно — нужна справка об обучении;
- ребёнок-инвалид — нужна справка об установлении инвалидности;
- вы работаете по договору ГПХ — для таких исполнителей заявление обязательно по прежним правилам;
- у работодателя установлен такой порядок — многие бухгалтерии требуют заявление, чтобы зафиксировать очерёдность детей и отсутствие вычета у другого агента.
Повторно каждый год заявление подавать не нужно, если основания не изменились: оно действует, пока вы работаете у этого работодателя. Но если ребёнок старше 18 лет учится, справку об обучении приносят ежегодно.
Как определить, какой ребёнок первый, второй и третий
Очерёдность определяется по дате рождения всех детей, в том числе взрослых, на которых вычет уже не положен. Например, у работника трое детей: 25, 15 и 10 лет. Вычет на старшего не предоставляется, но он остаётся первым по счёту. Поэтому на 15-летнего полагается 2 800 ₽ как на второго, а на 10-летнего — 6 000 ₽ как на третьего. Итого 8 800 ₽ в месяц.
В новой семье учитываются также дети супруга от предыдущего брака, если они находятся на обеспечении работника. Это важно указать в заявлении, иначе бухгалтерия применит меньший размер вычета.
Заявление на вычет на детей образец: что в нём и как заполнить
Закон не утверждает обязательной формы заявления, поэтому подойдёт свободная форма с обязательными сведениями. Наш образец рассчитан на самую частую ситуацию: работник с двумя детьми работает у одного работодателя с начала года. Разберём блоки образца.
Шапка
Справа указываются должность и ФИО руководителя, наименование работодателя, а также должность, ФИО и ИНН работника. ИНН и адрес бухгалтерия использует при подготовке отчётности по НДФЛ.
Основной текст
Работник просит предоставлять ежемесячный стандартный вычет на основании подп. 4 п. 1 и п. 3 ст. 218 НК РФ и указывает месяц, с которого его нужно предоставлять. Если вычет запрашивается не с начала года, бухгалтерия может пересчитать НДФЛ за прошедшие месяцы текущего года.
Таблица детей
Для каждого ребёнка указываются ФИО, дата рождения, очерёдность и реквизиты свидетельства о рождении. Если среди детей есть взрослые, на которых вычет уже не положен, их тоже можно вписать в таблицу, чтобы бухгалтерия правильно определила очерёдность младших. Для ребёнка-инвалида добавьте в графу документов реквизиты справки об инвалидности.
Подтверждение об отсутствии вычета у другого агента
Фраза о том, что другие налоговые агенты вычет не предоставляют, защищает и работника, и работодателя: получение вычета сразу у двух работодателей приведёт к недоплате НДФЛ, которую налоговая выставит работнику по итогам года (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Обязательство сообщать об изменениях
Работник должен сообщать работодателю об изменении оснований для вычета: например, если ребёнок окончил очное обучение или единственный родитель вступил в брак.
Приложения
Копии свидетельств о рождении, а при необходимости справка об обучении, справка об инвалидности, документы об опеке или усыновлении. Новый сотрудник, устроившийся не с начала года, дополнительно прикладывает справку о доходах и суммах налога с прежнего места работы: доход оттуда учитывается при проверке лимита 450 000 ₽ (п. 3 ст. 218 НК РФ). Укажите в заявлении сумму этого дохода.
Есть ли бланк заявления на вычет на детей в 2026 году
Официального бланка, утверждённого ФНС или Минфином, нет: НК РФ требует только письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Работодатель может разработать собственную форму и закрепить её в локальном акте, но отказать в вычете из-за того, что заявление написано в свободной форме, он не вправе.
Поэтому заявление на стандартный налоговый вычет на детей, образец которого вы можете скачать по ссылке в начале статьи, подходит для любого работодателя: организации, ИП, бюджетного учреждения. Его используют и как заявление на вычет подоходного налога на детей: «подоходным налогом» в быту по-прежнему называют НДФЛ. Отличия между заявлениями 2025 и 2026 годов нет: размеры вычета и лимит дохода не менялись, поэтому ранее поданное заявление продолжает действовать.
Если работодатель предлагает свой бланк, проверьте, что в нём есть все дети, включая взрослых, верная очерёдность и месяц, с которого предоставляется вычет.
Двойной вычет: единственный родитель и отказ второго родителя
Вычет предоставляется в двойном размере:
- единственному родителю, приёмному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Родитель считается единственным, если второй родитель умер, признан безвестно отсутствующим или в свидетельстве о рождении отец записан со слов матери. Развод сам по себе не делает родителя единственным. Право на двойной вычет прекращается с месяца, следующего за вступлением в брак;
- одному из родителей по их выбору, если второй родитель отказался от своего вычета. Отказ возможен, только если у отказывающегося есть доход, облагаемый НДФЛ, и он не превысил лимит. Отказавшийся родитель пишет заявление об отказе и представляет справку о доходах; по разъяснению ФНС (письмо от 01.09.2009 № 3-5-04/1358) в заявлении об отказе указываются ФИО, адрес и ИНН отказывающегося родителя и реквизиты свидетельства о рождении.
Если родители в разводе, вычет вправе получать и тот родитель, который платит алименты, ведь ребёнок находится на его обеспечении. О взыскании алиментов подробно рассказано в статье «Алименты в 2026 году: как взыскать».
Заявление на налоговый вычет на детей военнослужащих: образец и порядок
Военнослужащие по контракту также платят НДФЛ с денежного довольствия и имеют право на стандартный вычет на детей на общих основаниях. Налоговым агентом для них выступает финансовый орган, выплачивающий довольствие. Заявление по той же форме подаётся по месту службы через командира или кадровый орган с копиями свидетельств о рождении. Размеры вычета и лимит дохода те же, что и для гражданских работников, поэтому подойдёт тот же образец: в шапке вместо работодателя указывается воинская часть или иной орган, где проходит служба.
Если вычет не предоставляли: возврат через налоговую
Если работодатель не предоставлял вычет или предоставлял в меньшем размере, по итогам года налоговая пересчитает НДФЛ на основании декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов (п. 4 ст. 218 НК РФ). Вернуть переплату можно за три последних года: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы. Учитывайте, что за 2023 и 2024 годы действуют старые размеры (1 400 ₽ на второго ребёнка, 3 000 ₽ на третьего) и лимит 350 000 ₽.
Обо всех видах вычетов по НДФЛ, включая социальные и имущественные, рассказано в статье «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2026 году».
Как подать заявление: пошагово
- Соберите документы: свидетельства о рождении, справку об обучении или инвалидности, справку о доходах с прежней работы, если устроились не с начала года.
- Определите очерёдность детей, включая взрослых.
- Заполните образец, указав месяц, с которого нужен вычет.
- Подайте заявление в бухгалтерию или кадровую службу и получите отметку о принятии.
- Проверьте расчётный листок: в месяце, следующем за подачей, НДФЛ должен уменьшиться.
- Следите за лимитом: когда доход с начала года превысит 450 000 ₽, вычет прекратится до следующего года.
Частые ошибки
- Взрослые дети не учтены. Бухгалтерия считает младшего ребёнка первым и даёт 1 400 ₽ вместо 2 800 ₽ или 6 000 ₽.
- Вычет у двух работодателей сразу. Недоплату НДФЛ придётся погасить по налоговому уведомлению.
- Нет справки об обучении на ребёнка 18–24 лет: вычет прекращается с января года, следующего за годом совершеннолетия.
- Двойной вычет «по разводу». Разведённый родитель не является единственным, двойной вычет ему положен только при отказе второго родителя.
- Отказ родителя без дохода. Отказаться от вычета может только тот, у кого есть облагаемый НДФЛ доход в пределах лимита.
Главное о вычете на детей в 2026 году
- Размеры: 1 400 ₽, 2 800 ₽, 6 000 ₽ и 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида.
- Лимит дохода: 450 000 ₽ с начала года.
- Заявление формально не всегда обязательно, но нужно новым работникам, при нескольких работодателях, для двойного вычета, на студентов и детей-инвалидов.
- Форма свободная; образец по ссылке выше содержит все необходимые сведения.
Чек-лист перед подачей
- Указали ИНН и месяц, с которого нужен вычет.
- Перечислили всех детей, включая взрослых, и правильно определили очерёдность.
- Приложили копии свидетельств о рождении.
- На студента 18–24 лет приложили справку об очном обучении.
- На ребёнка-инвалида приложили справку об инвалидности.
- Если устроились не с начала года, приложили справку о доходах с прежней работы.
- Подтвердили, что вычет не получаете у другого работодателя.
- Получили отметку о принятии заявления.
Статья носит информационный характер и отражает положения Налогового кодекса РФ на октябрь 2026 года; по спорным вопросам о праве на вычет можно обратиться в свою налоговую инспекцию.
