Закон № 248-ФЗ о цифровом рубле: разбор. Часть 1 — кто обязан принимать цифровые рубли с 01.09.2026, как считать выручку и штраф по ч. 4 ст. 14.8 КоАП

С 1 сентября 2026 года действует Федеральный закон от 23.07.2025 № 248-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Он дополнил статью 16.1 Закона о защите прав потребителей обязанностью продавцов обеспечивать оплату цифровыми рублями, ввёл в Закон о НПС (161-ФЗ) универсальный платёжный код и обязал банки давать клиентам доступ к цифровому рублю. Большинство обзоров пересказывают закон одной фразой: «с 01.09.2026 продавцы с выручкой от 120 млн обязаны принимать цифровой рубль через QR-код, дальше порог снизится до 30 и 20 млн». По первоисточнику картина сложнее. Кроме выручки есть второе условие — статус обслуживающего банка на 1 января 2026 года. Код не обязательно должен быть QR. А про «20 млн с 2028 года» в переходных положениях вообще ничего нет: эта цифра — постоянная норма ЗоЗПП.

В первой части разбираем, кто и с какого числа обязан принимать цифровые рубли, как считать выручку, что грозит за отказ и что может сделать потребитель. Не путайте: «248-ФЗ» о цифровом рубле (2025) и Закон о госконтроле от 31.07.2020 № 248-ФЗ — разные законы с одинаковым номером. Второй ниже называем Законом о госконтроле.

Серия «Цифровой рубль с 1 сентября 2026 года»

1. Часть 1. Кто обязан принимать цифровые рубли и что грозит за отказ — вы здесь
2. Часть 2. Цифровые рубли должника: приставы, банкротство, наследство

Коротко

Что изменилось: три слоя регулирования

Слой 1. ЗоЗПП: обязанность перед потребителем

Статья 1 Закона № 248-ФЗ дополнила п. 1 ст. 16.1 ЗоЗПП тремя абзацами. Ключевой из них — пятый:

«Продавец (исполнитель, владелец агрегатора), у которого выручка от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) за предшествующий календарный год превышает двадцать миллионов рублей, обязан обеспечить потребителю возможность оплаты товаров (работ, услуг) путем перевода цифровых рублей».

Абзацы шестой и седьмой — это исключения, построенные так же, как для карт «Мир». Обязанности нет там, где место оплаты не покрыто мобильной связью или средствами коллективного доступа к интернету. Нет её и в торговом объекте, выручка которого за прошлый год меньше 5 млн руб.

Конструкция повторяет абз. 2 п. 1 ст. 16.1 об оплате через национальную систему платёжных карт: тот же порог в 20 млн и те же исключения. Есть два отличия. Первое: обязанность по цифровому рублю прямо распространена на владельца агрегатора без оговорки «в случае использования наличных расчётов», которая есть в абз. 1. Маркетплейсы и сервисы-агрегаторы входят в круг обязанных. Второе: слов «по выбору потребителя» в абз. 5 нет. Но формула «обеспечить потребителю возможность оплаты» по смыслу означает то же самое: если у покупателя есть счёт цифрового рубля и он хочет платить им, продавец обязан это обеспечить.

Слой 2. Переходные положения: этапы и «банковский» критерий

Абзац 5 применяется «с учётом особенностей» ч. 7–9 ст. 4 Закона № 248-ФЗ. Именно здесь обзоры чаще всего ошибаются.

С 01.09.2026 обязанность действует, если одновременно выполнены два условия (ч. 7 ст. 4):

1. выручка за предшествующий календарный год больше 120 млн руб.;
2. на 1 января 2026 года продавец — клиент системно значимой кредитной организации или банка, признанного Банком России значимым на рынке платёжных услуг, по договору о приёме электронных средств платежа.

С 01.09.2027 — выручка больше 30 млн руб. и тот же договор на 01.01.2026 с СЗКО, значимым банком или банком с универсальной лицензией (ч. 8 ст. 4).

С 01.09.2028 — «иные продавцы (исполнители, владельцы агрегаторов), не указанные в частях 7 и 8» (ч. 9 ст. 4).

Отсюда три вывода, которых в популярных обзорах нет.

• Дата 1 января 2026 года фиксирована. Банковский статус продавца проверяют на эту дату, а не на 1 сентября. Банк России в разделе «Вопросы и ответы» (обновлено 19.03.2026) разобрал три ситуации. Продавец стал клиентом значимого банка только 1 августа 2026 года — обязанности с 01.09.2026 нет. У продавца на 01.01.2026 не было счёта в значимом банке, но был договор эквайринга с ним — обязанность есть. Продавец потом расторг этот договор — обязанность всё равно остаётся.
• Решает договор о приёме ЭСП, а не расчётный счёт. Закон говорит о договоре о приёме электронных средств платежа: эквайринг, приём платежей через СБП. Если компания работает только с наличными или принимает оплату через небанковского посредника, она может не попасть в первые два этапа даже при выручке в миллиарды.
• В 2028 году порог не «снижается до 20 млн». Число 20 млн — это постоянная норма абз. 5 п. 1 ст. 16.1 ЗоЗПП. Часть 9 ст. 4 просто снимает отсрочку для всех, кто не попал в ч. 7 и 8. На ваш крупный бизнес обязанность может распространиться только с 2028 года, если на 01.01.2026 у него не было договора эквайринга с банком нужной категории. В ответе на вопрос «Когда введут цифровые рубли?» Банк России описывает третий этап как «торговые компании с годовой выручкой от 20 млн до 30 млн рублей». Это упрощение, текст закона шире.

Сколько банков относится к первой волне, закон не говорит. По данным «Эксперта» (24.08.2026), Банк России сообщил о готовности 12 системно значимых банков к запуску 1 сентября. Ещё девять банков признаны значимыми на рынке платёжных услуг, три из них получили этот статус в феврале 2026 года. Актуальные перечни Банк России публикует на своём сайте. Юристу продавца стоит проверить статус банка-эквайера на 01.01.2026 и сохранить подтверждение.

Слой 3. Закон о НПС: универсальный платёжный код и банки

Статья 3 Закона № 248-ФЗ вводит в п. 42 ст. 3 Закона о НПС понятие «универсальный платёжный код» (УПК). Это информация «в графическом или ином виде», которую считывает устройство плательщика. Из неё он получает реквизиты перевода или ссылку на них. Оператор УПК — оператор НСПК (ч. 1 ст. 30.6-2). Свои услуги он оказывает банкам, оператору платформы цифрового рубля, ОУИО и платёжным агрегаторам бесплатно.

Связь с цифровым рублём задаёт новая ч. 3.1 ст. 7.1 Закона о НПС: перевод цифровых рублей физлицом в пользу юрлица или ИП в оплату товаров (работ, услуг) осуществляется с использованием УПК, «если иное не предусмотрено правилами платформы цифрового рубля». По ч. 3.2 то же правило действует для переводов нотариусам, адвокатам с кабинетами, медиаторам, арбитражным управляющим, оценщикам, патентным поверенным и самозанятым. Банки — участники платформы обязаны обеспечить переводы по УПК (ч. 3.3 ст. 7.1).

Обязанность банков дать клиентам цифровой рубль закреплена в ч. 18.1 ст. 30.7 Закона о НПС. Она касается кредитных организаций, которые предоставляют клиентам электронные средства платежа. Сроки — ч. 3–5 ст. 4 Закона № 248-ФЗ: СЗКО и значимые банки — с 01.09.2026, банки с универсальной лицензией — с 01.09.2027, остальные — с 01.09.2028.

«Универсальный QR-код» в обзорах — неточная формулировка. В ответе на вопрос 30 Банк России прямо указывает: закон не устанавливает обязательных требований к форме УПК, это может быть «QR-код, NFC или иной формат». Для онлайн-продаж есть исключение. По п. 5.4 Правил Сервиса УПК код можно не использовать на сайте или в приложении, если покупатель выбирает способ оплаты до формирования ссылки и графический код не применяется.

Отсрочка для банков — не отсрочка для продавцов. Информационным письмом от 21.08.2026 № ИН-03-45/30 Банк России сообщил, что до 1 марта 2027 года не будет применять меры по Закону о Банке России к банкам, которые пока выдают реквизиты в коде по ГОСТ Р 56042-2014, а не через УПК. Письмо касается обязанностей операторов по переводу (ч. 20–21 ст. 8 Закона о НПС). Обязанность продавца по ст. 16.1 ЗоЗПП оно не переносит.

Как считать выручку

Закон говорит только о «выручке от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) за предшествующий календарный год». Определения в ЗоЗПП нет. Та же формула с 2020 года используется для карт «Мир» (абз. 2 п. 1 ст. 16.1 в ред. 290-ФЗ).

Что можно утверждать по тексту:

• Выручку считают отдельно по каждому продавцу — юрлицу или ИП. Выручка группы компаний закону неизвестна. Для одного ИП или юрлица показатель общий по всем точкам и каналам.
• Год — предшествующий календарный. Для обязанности с 01.09.2026 берут выручку за 2025 год, с 01.09.2027 — за 2026 год. Дальше статус проверяют ежегодно.
• Торговый объект — отдельный критерий. Освобождение «менее 5 млн руб.» считают по выручке конкретного торгового объекта. Банк России в ответе на вопрос 28 подтвердил: если у продавца с выручкой более 120 млн две точки из десяти не дотягивают до 5 млн, в них цифровой рубль можно не принимать, в остальных восьми — нужно.

Чего закон не говорит:

• По каким данным считать. Бухгалтерская выручка, доходы по ст. 249 НК РФ или доходы по УСН — закон не уточняет. Разъяснений Минфина или Роспотребнадзора именно по цифровому рублю мы не нашли.
• С НДС или без.
• Учитывать ли продажи бизнесу. Буквально — да: в норме сказано о выручке от реализации, а не о продажах потребителям. Но Банк России (вопрос 24, 19.03.2026) указал, что оптовику, который продаёт только юрлицам, открывать счёт цифрового рубля не нужно: обязанность «распространяется только на продавцов, реализующих товары и услуги гражданам для личных нужд». Если компания продаёт и бизнесу, и гражданам, при буквальном толковании B2B-выручка входит в расчёт.
• Что считать выручкой владельца агрегатора — его комиссионное вознаграждение или оборот площадки. Вопрос открыт.
• Исключение «менее 5 млн» сформулировано только для продавца и только для товаров («продавец освобождается… в торговом объекте»). Для исполнителей работ и услуг аналогичного исключения нет. Буквально салон или автосервис с выручкой выше порога обязан принимать цифровые рубли в каждой точке.

Ответственность продавца

КоАП: ч. 4 ст. 14.8

Отдельного состава «за цифровой рубль» в КоАП нет. Применяется ч. 4 ст. 14.8: «неисполнение обязанности по обеспечению возможности оплаты… путем наличных расчетов или с использованием национальных платежных инструментов в рамках национальной системы платежных карт по выбору потребителя… либо нарушение иных установленных законом прав потребителя, связанных с оплатой товаров (работ, услуг)».

Цифровой рубль — не национальный платёжный инструмент в рамках НСПК, поэтому первая часть диспозиции не подходит. Отказ принять цифровые рубли охватывает вторая часть — «иные права, связанные с оплатой». Роспотребнадзор связывает эту часть диспозиции именно со ст. 16.1 ЗоЗПП. Так сказано в ответе ведомства в «Виртуальной приёмной» ГИС ЗПП от 26.08.2025: регулирование отношений, «связанных с оплатой товаров (работ, услуг)», осуществляется ст. 16.1 ЗоЗПП. Обязанность по цифровому рублю закреплена в этой статье.

Санкция: штраф для должностных лиц — 15–30 тыс. руб., для юрлиц — 30–50 тыс. руб. ИП отвечают как должностные лица (примечание к ст. 2.4 КоАП). Субъекту МСП, совершившему нарушение впервые, штраф могут заменить предупреждением, если нет вреда и угрозы вреда, указанных в ст. 3.4 КоАП (ст. 4.1.1 КоАП). Давность для нарушений законодательства о защите прав потребителей — один год (ч. 1 ст. 4.5 КоАП). Дела по ст. 14.8 рассматривает Роспотребнадзор (ст. 23.49 КоАП).

Почему по одной жалобе штраф не выпишут

Часть 3.1 ст. 28.1 КоАП разрешает возбудить дело о несоблюдении обязательных требований, которые проверяются в рамках госконтроля, только после контрольного (надзорного) мероприятия во взаимодействии с контролируемым лицом. Исключения перечислены в ч. 3.2–3.9. Поэтому обращение потребителя запускает процедуру Закона о госконтроле. Внеплановое мероприятие со взаимодействием требует оснований и, как правило, согласования с прокуратурой. Чаще всего по таким жалобам объявляют предостережение о недопустимости нарушения обязательных требований.

Особый «мораторный» перечень оснований для внеплановых проверок из п. 3 постановления Правительства № 336 был установлен на 2022–2024 годы. С 2025 года действует общий порядок Закона о госконтроле (ПП № 336 в ред. от 25.09.2026). Ожидать автоматического штрафа за каждый отказ на кассе не стоит. Систематические отказы, особенно у сетей первого этапа, — реальный повод для контрольного мероприятия.

Гражданско-правовая ответственность

Пункт 5 ст. 16.1 ЗоЗПП: продавец (исполнитель) несёт ответственность за убытки потребителя, вызванные нарушением требований п. 1. Новые абзацы о цифровом рубле входят в п. 1, значит, п. 5 к ним применяется. Добавьте к этому компенсацию морального вреда (ст. 15 ЗоЗПП) и штраф 50 % при отказе удовлетворить требование добровольно (п. 6 ст. 13 ЗоЗПП).

Практическая оговорка: убытки от отказа принять цифровые рубли обычно копеечные. Это, например, комиссия за альтернативный способ оплаты или стоимость поездки в другой магазин. Иск имеет смысл как способ давления или как коллективная история. Как составить такой иск, мы разбирали в материале «Исковое заявление о защите прав потребителей».

Ответственность банков

Банк, который не дал клиентам доступ к цифровому рублю в свой срок (ч. 18.1 ст. 30.7 Закона о НПС), отвечает перед Банком России. Надзор за исполнением Закона о НПС ведёт Банк России, это прямо сказано в его разъяснении по УПК (вопрос 2). Меры — по Закону о Банке России. Для требований об УПК до 01.03.2027 действует упомянутое послабление.

Права потребителя: что важно знать

• Пользоваться цифровым рублём — право, а не обязанность. Счёт открывает только сам человек через приложение банка — участника платформы. Нужно быть совершеннолетним гражданином РФ с подтверждённой учётной записью на Госуслугах. Пока счета не могут открыть нерезиденты, несовершеннолетние и лица частной практики (FAQ Банка России, вопрос 39).
• Для граждан операции бесплатны. Максимальная плата, которую участники платформы вправе брать с пользователей за приём распоряжения, доступ к платформе, пополнение и вывод, — 0,00 руб. (документ Банка России «Максимальные значения размера платы…»).
• Переводы безотзывны. Перевод цифровых рублей окончателен с момента зачисления на счёт получателя (ч. 18 ст. 7.1 Закона о НПС). Отменить его нельзя (FAQ, вопрос 36). Для возвратов за товар есть отдельная бесплатная операция B2C-возврат (тариф Банка России, п. 4).
• Платить больше за оплату цифровыми рублями нельзя. Пункт 4 ст. 16.1 ЗоЗПП запрещает устанавливать разные цены на один товар в зависимости от того, платят наличными или безналично. Цифровые рубли по ГК — безналичные денежные средства (ст. 128, 140 ГК в ред. 339-ФЗ). Наценка за оплату «цифрой» — нарушение. Скидки за безналичную оплату Роспотребнадзор допускает как маркетинговый приём, если они адресованы неопределённому кругу лиц (письмо от 22.09.2016 № 01/12735-16-31; ведомство ссылалось на него в ответе от 26.08.2025).
• Кешбэка и процентов нет (FAQ, вопросы 7–8). Значит, их отсутствие не нарушает права потребителя.

Что ясно, что неясно, что спорно

Ясно:

• Первый этап — это два условия одновременно: выручка за 2025 год больше 120 млн руб. и договор о приёме ЭСП с СЗКО или значимым банком на 01.01.2026.
• Порог в 20 млн — постоянная норма, а не «третий этап снижения».
• Владелец агрегатора входит в число обязанных лиц.
• Ответственность наступает по ч. 4 ст. 14.8 КоАП как за нарушение «иных прав, связанных с оплатой».
• Отсрочка до 01.03.2027 по письму ИН-03-45/30 касается банков и УПК, а не продавцов.

Неясно:

• Методика расчёта выручки: какие данные, с НДС или без, учитывать ли B2B-продажи, что считать выручкой агрегатора.
• Сколько каналов оплаты должно поддерживать цифровой рубль. Банк России (вопрос 30) считает, что «достаточно наличия одного функционирующего канала, предоставляющего покупателю доступ к УПК». Не ясно, один канал на продавца или на каждую торговую точку. Логика абз. 6–7 п. 1 ст. 16.1, где исключения привязаны к «месту оплаты» и «торговому объекту», говорит в пользу каждой точки.
• Что считать нарушением при технических сбоях платформы. В разъяснениях по УПК (вопрос 36) Банк России признаёт, что часть операций «уходит в автоотмену» из-за таймаутов кассового ПО.

Спорно:

• Подписки. Банк России (вопрос 23, 06.08.2026) считает: если оплатить можно только по подписке, а платформа такой функции пока не поддерживает, компания и банк обязаны дать возможность оплаты цифровыми рублями «сразу, как только соответствующий функционал появится». Закон такой отсрочки не предусматривает. Позиция регулятора — довод защиты, но не норма.
• Момент исполнения обязанности потребителя. Пункт 3 ст. 16.1 ЗоЗПП считает безналичную оплату исполненной с момента подтверждения исполнения банком потребителя. Часть 22 ст. 7.1 Закона о НПС — с момента зачисления цифровых рублей на счёт получателя. Специальная норма, скорее всего, имеет приоритет. Но в споре о «зависшем» платеже и последствиях просрочки этот вопрос всплывёт.
• Исполнители и исключение «до 5 млн». Буквальное толкование оставляет исполнителей услуг без освобождения для малых точек. Это вряд ли было целью законодателя, но в споре с Роспотребнадзором аргумент работает против бизнеса.

Практика. Судебных актов о применении абз. 5 п. 1 ст. 16.1 ЗоЗПП и ч. 4 ст. 14.8 КоАП к отказу принять цифровые рубли на 18 октября 2026 года мы не нашли. Практика не сложилась: обязанность действует полтора месяца и пока касается только крупнейших продавцов. Опубликованных разъяснений Роспотребнадзора именно по цифровому рублю мы также не нашли. Позиции, на которые можно опереться, — это раздел «Вопросы и ответы» Банка России и ответ Роспотребнадзора от 26.08.2025 о сфере ч. 4 ст. 14.8 КоАП.

Что делать продавцу и потребителю

Юристу продавца:

1. Определите этап. Нужны выручка за прошлый год, банк-эквайер и его статус на 01.01.2026. Сохраните доказательства: договор эквайринга, выписку из перечня Банка России.
2. Посчитайте выручку по каждой точке. Для точек с выручкой менее 5 млн руб. составьте справку, а для мест без связи — акт. Это ваши доказательства по абз. 6–7 п. 1 ст. 16.1.
3. Откройте счёт цифрового рубля через любой банк — участник платформы, где у компании есть счёт или корпоративное ЭСП (FAQ, вопрос 29; разъяснения по УПК, вопрос 33). Подключите приём через УПК хотя бы в одном рабочем канале каждой точки.
4. Проинструктируйте кассиров. Отказ «у нас так не принято» — самый простой путь к жалобе.
5. Проверьте ценовую политику: никаких наценок за цифровой рубль (п. 4 ст. 16.1 ЗоЗПП).
6. Заложите в бюджет комиссию с 01.01.2027: 0,3 %, но не более 1 500 руб. за перевод.

Потребителю и его юристу:

1. Зафиксируйте отказ: дата, время, адрес, сумма, фото или видео кассы, чек или его отсутствие, свидетели, скриншот приложения банка с ошибкой.
2. Проверьте, относится ли продавец к первому этапу. Если это крупная сеть, ответ почти наверняка «да». Если сомневаетесь, попросите Роспотребнадзор проверить это в рамках своих полномочий.
3. Подайте обращение в территориальный орган Роспотребнадзора — образец ниже.
4. Если есть реальные убытки, направьте продавцу претензию по п. 5 ст. 16.1 ЗоЗПП, затем подавайте иск.

Образец жалобы в Роспотребнадзор: что в нём

Образец составлен как обращение гражданина в территориальный орган Роспотребнадзора по месту нахождения торгового объекта. Его можно подать письменно или через электронную приёмную.

• Шапка. Наименование территориального органа, ФИО, адрес и контакты заявителя. Без контактов ответ не придёт.
• Сведения о продавце. Наименование, ИНН (из чека или вывески), адрес торгового объекта. ИНН упрощает Роспотребнадзору запросы о выручке.
• Обстоятельства. Дата, время, сумма. Есть ли у заявителя счёт цифрового рубля и через какой банк. Как именно отказали. Были ли в торговом объекте мобильная связь и интернет — это закрывает исключение абз. 6.
• Правовое обоснование. Абзац 5 п. 1 ст. 16.1 ЗоЗПП; ч. 7 ст. 4 Закона № 248-ФЗ — критерии первого этапа; п. 4 ст. 16.1, если требовали доплату; ч. 4 ст. 14.8 КоАП.
• Просьбы. Отдельным пунктом — установить, относится ли продавец к обязанным лицам: выручка, банк на 01.01.2026, выручка объекта. Заявитель эти данные знать не может, а у контролёра есть полномочия их получить. Далее — принять меры по Закону о госконтроле, при подтверждении нарушения рассмотреть вопрос об ответственности по ч. 4 ст. 14.8 КоАП и сообщить о результатах.
• Приложения. Чек, фото и видео, скриншоты, данные свидетелей.

В образце нет требования «оштрафовать». Выбор мер — прерогатива органа, а с учётом ч. 3.1 ст. 28.1 КоАП прямое требование выглядело бы наивно. Корректная формулировка — «рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности».

Чек-лист

• Этап определён по двум критериям: выручка и банк-эквайер на 01.01.2026.
• Выручка посчитана по продавцу и отдельно по каждому торговому объекту.
• Исключения (нет связи, объект до 5 млн) подтверждены документально.
• Счёт цифрового рубля открыт, приём через УПК работает минимум в одном канале каждой точки.
• Наценки за оплату цифровыми рублями нет.
• Комиссия 0,3 % с 01.01.2027 заложена в экономику.
• Потребитель: отказ зафиксирован, жалоба подана с просьбой проверить критерии ч. 7 ст. 4 Закона № 248-ФЗ.

Отмечено 0 из 7

В следующей части — цифровые рубли должника. Как взыскатель обращает на них взыскание через пристава. Почему на счёте цифрового рубля не сохраняется прожиточный минимум. Что происходит с цифровыми рублями при банкротстве и как их наследуют.

Часть 2. Цифровые рубли должника: приставы, банкротство, наследство →

Статья отражает законодательство на 18 октября 2026 года. Источники: Федеральный закон от 23.07.2025 № 248-ФЗ; Закон РФ «О защите прав потребителей» (ст. 13, 15, 16.1); Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (ст. 3, 7.1, 8, 30.6-2, 30.7); Федеральный закон от 24.07.2023 № 339-ФЗ; КоАП РФ (ст. 2.4, 4.1.1, 4.5, 14.8, 23.49, 28.1); постановление Правительства РФ от 10.03.2022 № 336 (ред. от 25.09.2026); материалы Банка России «Цифровой рубль: вопросы и ответы», «Цифровой рубль для бизнеса», «Тарифы на услуги оператора платформы цифрового рубля», разъяснения «Универсальный платежный код (Федеральный закон № 248-ФЗ)»; информационное письмо Банка России от 21.08.2026 № ИН-03-45/30 (по сообщению КонсультантПлюс); ответ Роспотребнадзора в ГИС ЗПП от 26.08.2025; «Эксперт», 24.08.2026.